报税季来临，比特币挖矿税如何申报？

伙计们，4 月 15 日快到了，这意味着“山姆大叔”要收税了。

首先简单介绍一下比特币挖矿税： 比特币挖矿收入属于收入范畴，如果从事商业性质的挖矿活动，可以申请减税。 我们已经在这篇 2021 年的博客中详细介绍了比特币税收，我们将在今天的时事通讯中对其进行回顾。

如何申报比特币矿业税？

首先，您的比特币挖矿收益可能会产生两种类型的税务问题，具体取决于您是否以及何时出售您的挖矿奖励

(1) 首先，比特币挖矿奖励计入收益。 如果你是一个足够小的散户矿工，那么这笔收入可以算作副业收入，不需要缴纳个体经营税； 但如果您以 LLC 或类似业务性质进行采矿，那么您的采矿收入可能需要缴纳自雇税 (15.3%)。

(2) 如果您出售挖矿奖励或使用它们购买商品和服务，那么您将在美国（以及许多其他司法管辖区）引发税务事件开采比特币犯法吗，您将需要为此支付资本收益。

图 1：比特币矿工与 IRS 之间的角色关系概述

对于大多数零售和家庭矿工来说，将挖矿收入报告为收入有两种选择。 如果您选择作为有限责任公司或类似企业的一部分报告您的采矿收入，您可以将附表 C 和附表 1 的第 3 行附在 1040 表中。

如果您选择以业余爱好者身份申报，您可以在附表“其他收入”第 1 部分第 8 行申报。 美国国税局会将其视为收入，但不会为其缴纳自雇税。

宣布比特币挖矿税时要遵循的原则之一是始终保持比特币与美元在挖矿奖励下的兑换一致性。 这意味着如果当天的收入是使用收盘价计算的，那么其余的收入转换将使用收盘价； 如果您使用开盘价或每日平均价以及提供价格数据的交易所/网站来计算，那么它应该。

如果你在开采比特币后的一年内出售比特币，则会产生短期资本收益成本，该成本是根据固定收入计算的，甚至可能高达销售额的 37%（取决于你在收入等级中的位置） ））。

如果你在开采比特币一年或更晚后出售比特币，它会产生长期资本收益，根据你的收入等级，可能在 10-20% 之间（但大多数人通常为 15% 或更低）。

比特币挖矿税可以抵扣吗？

像任何事情一样，这取决于。

如果您以有限责任公司或独资经营者的身份开采比特币，您可以申请扣除：

·设备成本（矿机、电源线、路由器等）

·矿池手续费

·保管费

·电

· 维修和保养费用

如果您提交附表 C，您有权从您的采矿收入中扣除日常和必要的业务费用； 如果您是业余爱好者并在附表 1 第 8 行提交，则您不能支付业务费用。

作为企业，您还可以根据第 179 条并使用安全港规则申请设备成本扣除。

轻松申请比特币矿业税

报税是任务的迷宫，无尽的疯狂，有着令人抓狂的规则。 比特币采矿税是这个复杂且仍在探索的迷宫中的一个利基市场。

报税的方式有很多种。 各种申报方式，各种扣款开采比特币犯法吗，从生意状况到婚姻状况，层出不穷的规矩和具体案例。

因此，我们建议您与税务专业人士合作，以最大限度地提高回报并最大限度地减少必要的成本，并确保您没有做任何愚蠢的事情。

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